Rechnungen sind in der deutschen Gesellschaft wichtig und weisen den genauen Zahlungsbetrag für ein Produkt oder eine Dienstleistung aus. Rechnungen werden vorwiegend im gewerblichen Bereich geschrieben. In Deutschland haben auch Privatpersonen die Möglichkeit, eine Rechnung zu schreiben. Ein Gewerbe ist zum Schreiben einer Rechnung nicht notwendig. In welchen Fällen eine Rechnung ohne Gewerbe geschrieben wird, das erläutern wir Ihnen nachfolgend.
Freiberufler dürfen Rechnungen schreiben
Personen, die selbstständig arbeiten, dürfen selbstverständlich eine Rechnung im Rahmen ihrer selbstständigen Tätigkeit schreiben. Zu den selbstständig arbeitenden Personen gehören Gewerbetreibende und Freiberufler. Zu den freiberuflich tätigen Personen gehören beispielsweise Publizisten (Journalisten, Lektoren etc.), Künstler, Rechtsanwälte, Steuerberater, Therapeuten sowie Ärzte. Ob eine Tätigkeit ein Gewerbe erfordert oder freiberuflich ausgeübt werden kann, das entscheidet mitunter auch das zuständige Finanzamt. Wer beispielsweise Reselling Gewerbe betreibt, der darf eine Rechnung ausstellen. Wer kein Gewerbe, aber eine andere angemeldete selbstständige Tätigkeit ausübt, darf ebenfalls eine Rechnung ausstellen.
Anforderungen bei Rechnungserstellung beachten
Freiberufler und Gewerbetreibende sollten eine Rechnung erstellen, die bestimmte Pflichtangaben beinhaltet. Zum Inhalt einer solchen Rechnung gehören selbstverständlich die Kundenanschrift und der Kundenname. Des Weiteren müssen Gewerbetreibende den Firmennamen und die Firmenanschrift in der Rechnung angeben. Freiberufler sollten ebenfalls ihren Namen und ihre Anschrift in die Rechnung einbringen. Des Weiteren ist die Angabe der USt-ID oder der Steuernummer wichtig. Gewerbetreibende können beispielsweise eine USt-ID beantragen, die in der Rechnung als Pflichtangabe aufgeführt wird.
Generell müssen Gewerbetreibende und Freiberufler beim Finanzamt ihre unternehmerische Tätigkeit anmelden und eine Steuernummer beantragen. Neben den genannten Daten und Informationen muss in der Rechnung auch die Rechnungsnummer aufgeführt werden. Sie sollten zudem das Datum der Kaufleistung sowie die Leistungsart angeben. Des Weiteren muss der Leistungsumfang in der Rechnung aufgeführt werden. Weitere Angaben in der Rechnung sind Brutto- und Nettokaufbetrag sowie der Umsatzsteuersatz. Gewerbetreibende sowie Freiberufler müssen oft Rechnungen schreiben. Es ist daher ratsam, ein Rechnungsprogramm zu nutzen, das rechtlich sichere Rechnungen erstellt.
Kleingewerberegelung beachten
Unternehmer, die ein Kleingewerbe betreiben, bleiben unter einem bestimmten jährlichen Umsatz (umsatzsteuerpflichtige Einnahmen). Kleingewerbe-Unternehmer müssen bestimmte Regelungen bei der Rechnungsstellung beachten. Bei einem Kleingewerbe muss keine Umsatzsteuer abgeführt werden und das wirkt sich auf die Rechnungsstellung aus. Ein Rechnungsprogramm für Kleingewerbetreibende hilft beim Schreiben einer Rechnung.
Privatpersonen dürfen Rechnungen schreiben
Rechnungen dürfen auch von Privatpersonen erstellt werden. Wenn Sie beispielsweise einen gebrauchten Artikel auf einem Onlinemarktplatz anbieten und nicht gewerblich handeln, dann dürfen Sie eine Privatrechnung ausstellen. Die Rechnung sollte ebenfalls die oben genannten Pflichtangaben (Name und Anschrift von Verkäufer sowie Käufer, Rechnungsdatum, Leistung und Leistungsumfang. Selbstverständlich muss eine Privatperson keine Rechnungsnummer angeben und es wird auch keine Steuernummer benötigt. Des Weiteren darf keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Wer als Privatperson eine Rechnung schreiben möchte, der sollte unbedingt eine Musterrechnung oder ein Musterkaufvertrag nutzen.
Die Onlinemarktplätze stellen häufig solche Musterverträge zur Verfügung. Es kann sich je nach Kaufpreis und Rechnungshöhe auch lohnen, eine rechtliche Fachkraft oder ein professionelles Rechnungsprogramm einzusetzen. Es ist ratsam, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen, um eine gültige Rechnung zu schreiben. Vielen Privatpersonen steht professionelles Personal nicht zur Verfügung, um rechtssichere Rechnungen zu schreiben und Kaufverträge zu prüfen.
- Kyle Baugher: Leben, Familie & beruflicher Hintergrund - 29. November 2025
- Deutschen Giganetz Pleite: Hintergründe und Ursachen - 29. November 2025
- Hausratversicherung: Darauf sollten Sie 2025/2026 achten - 28. November 2025
